ביטוח מנהלים
קרן השתלמות היא קופת גמל המיועדת ליחיד, שכיר או עצמאי, שהכנסתו החייבת היא הכנסה מעסק או ממשלח יד.
קרן השתלמות היא אפיק חסכון לטווח קצר ובינוני, מוגדרת לתקופה של שש שנים ופטורה ממס עד לתקרה הנקבעת מעת לעת ובהתאם לגובה שכרו או גובה הכנסתו כעצמאי.
קרן השתלמות היא קופת חיסכון לשכירים, לעצמאים ולחברי קיבוצים ומושבים שיתופיים, שנועדה במקור לשמש את העובדים למימון השתלמויות כגון כנסים מקצועיים ולימודי המשך, אולם כיום משמשת על פי רוב כאפיק חסכון כללי לטווח בינוני – האפיק היחיד שלא לטווח ארוך, שנותר פטור ממס לאחר הרפורמות במיסוי שוק ההון בישראל.
הסכומים והרווחים שנצברו בקרן ההשתלמות פטורים ממס הכנסה (בכפוף למספר תנאים).
מאחר שהמדינה אינה מטילה כל מגבלות לגבי השימוש בכסף שנצבר בקרן לאחר תום שש שנים, ניתן לנצלו לכל צורך ולאו דווקא להשתלמות. עובדה זו הפכה את קרנות ההשתלמות לערוץ חסכון (פטור ממס) גרידא שבמקרים רבים אינו משמש כלל להשתלמות.
כיום משמשות קרנות השתלמות בעיקר כאפיק חסכון הפטור ממס. חסכון לקרן השתלמות הינו רשות ולא חובה ומהווה כיום אפיק החיסכון היחיד לטווח בינוני הפטור ממס.
שאלות ותשובות
קרן השתלמות מאפשרת לחסוך כסף בצורה יעילה, עם הטבות מס, ומספקת גם מקור חיסכון לתקופות שונות בחיים.
קרן השתלמות היא חסכון ארוך‑טווח, שבו מפקידים כספים באופן קבוע והם גדלים עם הזמן באמצעות תשואות, כשבסוף התקופה ניתן למשוך את הכסף ברווח מסוים.
עובדים בשכירות, עצמאים ומקבלי שכר מיוזמת מקום העבודה יכולים להצטרף לקרן השתלמות, בהתאם לתנאי החוק ופוליסת החיסכון.
סכום ההפקדות נקבע בהתאם להסכמים במקום העבודה או על‑ידי המבוטח עצמו, וניתן לקבוע הפקדות חודשיות קבועות או גמישות.
היתרונות כוללים הטבות מס, גמישות במשיכת הכסף לאחר תקופת החיסכון, וצמיחה של החיסכון באמצעות תשואות.
קרן השתלמות מאפשרת משיכה לאחר תקופה קצובה (למשל 6 שנים) ומציעה הטבות מס, בעוד פנסיה מיועדת בעיקר לפרישה עם קצבה חודשית.
הכסף בקרן השתלמות נגיש בדרך כלל לאחר תקופה מסוימת שנקבעה בחוק, שבמהלכה הוא צובר תשואה ונחשב כהטבה מס.
כן, קרן השתלמות מציעה הטבות מס משמעותיות, לפי חוקי המס החלים על החיסכון.
כדאי לבדוק את דמי הניהול, מדיניות ההשקעה, התשואות בעבר ותנאי המשיכה של הכספים.
בסיום תקופת החיסכון החוקית ניתן למשוך את הכסף בצורת סכום חד‑פעמי בהתאם לתנאי הקרן, בדרך שמייעלת את ההטבות המס.